Bill

Від нього.Wechsel - переміщення, переклад, міна

Вексель - цінний папір, відокремлений документ, суворо передбаченої форми, що містить або безумовне зобов'язання особи, яка її видала (простий вексель), або її наказ третій особі (переказний вексель) зробити платіж зазначеної суми поіменованій в векселі особі або пред'явнику векселя в обумовлений термін. Зазвичай вексель виконується на паперовому носії.

Особа, на користь якої виписано вексель, може, не чекаючи настання терміну оплати векселя, використовувати його для платежів за своїми зобов'язаннями або врахувати його у банку. При передачі векселя необхідно дотримуватись формальності, передбачені вексельним законодавством. На зворотному боці векселі робиться спеціальний передавальний напис (індосамент), що забезпечує посвідчення факту передачі векселі іншій особі. Особа, яка передає вексель, бере на себе відповідальність (перед усіма наступними власниками) за погашення зобов'язання за векселем.

Вексель - це безумовне боргове зобов'язання зазначеного у векселі платника сплатити певну суму у встановлений термін.

Основними характерними ознаками векселі є:

• безумовний характер фінансового зобов'язання, тобто. прийняте векселедавцем він зобов'язання сплатити певну суму чи наказ оплатити вексельну суму третій особі неможливо знайти обмежені жодними умовами;
• абстрактний характер зобов'язання, тобто. у тексті векселі не допускаються посилання, виходячи з якої угоди він виданий;
• строго формалізована процедура заповнення цього документа, т. е. форма векселі повинна містити всі необхідні реквізити, оскільки відсутність хоча б одного з них робить вексель нікчемним; грошова форма розрахунків, т. е. предметом зобов'язання може лише кошти. Не допускаються розрахунки товарами чи послугами.

Вексель є однією з найстаріших цінних паперів, що використовуються у світовій практиці. Виникнення векселя відносять до XII ст. Нині діє добре відпрацьоване вексельне право. У світі використовуються дві основні системи вексельного права. Найбільшого поширення набула Женевська система, заснована на Єдиноподібному законі про простий і перекладний вексель. Наразі до Женевської конвенції приєдналося понад 70 країн, зокрема Росія. У деяких країнах (близько 40) функціонує вексельне право, засноване на англійському Законі про переказні векселі 1882 р. Цей закон діє у Великій Британії і в даний час.

Види

У практичній діяльності розрізняють такі види векселів:

1. Товарний (комерційний) вексель. Цей вид векселі опосередковує комерційну угоду. За допомогою товарного векселя підприємство-продавець надає покупцю комерційний кредит, приймаючи від нього на сплату товару вексель, що підлягає сплаті протягом певного періоду часу. Комерційний вексель виконує дві основні функції. По-перше, це безумовне боргове зобов'язання, по-друге, він виконує функцію кошти платежу, оскільки власник векселі може розплачуватися зі своїми постачальниками за товари, роботи, послуги.

2. Фінансовий вексель- в основі даного цінного паперу лежить фінансова операція, не пов'язана із вчиненням товарної угоди. Фінансовий вексель опосередковує фінансову угоду, пов'язану із отриманням кредиту.

Між кредитором і позичальником не складається кредитний договір, а позичальник продає інвестору вексель, тим самим залучаючи фінансові ресурси.

За допомогою фінансового векселі підприємства можуть видавати один одному кредити, а також можна оформлювати прострочену кредиторську заборгованість підприємств із платежів до бюджету, здійснювати бюджетне фінансування тощо.

У країнах широкого поширення набули фінансові векселі, що випускаються небанківськими установами. До випуску таких векселів вдаються великі компанії, що мають стабільну кредитну історію і мають репутацію першокласного позичальника. Дані векселі випускаються без забезпечення короткостроковий період і підлягають державної реєстрації речових. Для їхнього викупу не потрібно складання проспекту емісії, аудиторського висновку, проходження реєстрації, що суттєво спрощує процедуру емісії, прискорює процес залучення фінансових ресурсів та знижує витрати.

У Росії її поширення отримали банківські векселі як різновид фінансових векселів. З допомогою цих векселів оформляються депозитні операції банків. Вексель засвідчує, що підприємство внесло до банку зазначену у векселі суму, а банк зобов'язується протягом певного терміну цей вексель погасити зі сплатою відсоткового доходу. Фактично вексель виконує роль депозитного сертифіката.

3. Дружній вексель. Ці векселі видають один одному особи на однакову суму і на той самий термін. Дружні векселі не підкріплюються реальною операцією. Метою випуску даних векселів є надання допомоги одному з учасників вексельного обігу, який зазнає фінансових труднощів. Отримавши вексель, підприємство може з його допомогою розрахуватися з постачальниками за товари або закласти у банку, щоб отримати реальні гроші. Дружні векселі виписують реальні особи, які перебувають у дуже близьких стосунках і, безумовно, довіряють одна одній. Дружні векселі мають дуже великий рівень ризику.

4. Бронзовий вексель. Цей вексель випускається з метою здійснення шахрайських операцій. Бронзовий вексель не опосередковує ні комерційну угоду, ні фінансову операцію. Як правило, хоча б одна особа, яка бере участь у вексельному обігу, є вигаданою. Мета емісії бронзового векселі - отримати у банку кредит під заставу векселі чи розплатитися векселем за товарні угоди чи з фінансовим зобов'язанням.

У Росії випуск дружніх та бронзових векселів заборонено.

Прості та переказні векселі

Всі векселі діляться на дві великі групи: прості та переказні.

Простий вексель(соло-вексель) - це безумовне боргове зобов'язання боржника (векселедавця) сплатити кредитору (векселедержателю) певну суму коштів у певному місці та у встановлені терміни або за наказом кредитора перерахувати кошти третій особі.

Відмінною рисою простого векселі є те, що боржником завжди є особа, яка виписала вексель, тобто векселедавець. Тримач векселі може використовувати його у розрахунках зі своїми контрагентами, переводячи свою заборгованість на векселедавця.

Переказний вексель(тратта) - це доручення (наказ) кредитора (векселедавця), яке зобов'язує боржника (трасата) сплатити зазначену у векселі суму у зазначений термін третій особі (ремітенту). Особа, яка виписала переказний вексель, називається векселедавцем або трасантом.

Особливістю випуску та обігу переказного векселі і те, що не може бути простим засобом платежу. Ремітент, отримуючи вексель, не впевнений, що вказаний у ньому трасат здійснить оплату. Тому спочатку необхідно переконатися, що боржник погоджується сплатити вексельну суму. Для цього вексель спрямовується трасату для акцепту.

Акцепт- це письмову згоду виконання зобов'язань за векселем. Свою згоду трасат підтверджує написом на лицьовій стороні векселі. Слід зазначити, що власник векселі може передати його іншій особі без акцепту платника. Проте неакцептований вексель користується значно меншою популярністю проти векселями, якими отримано акцепт платника. Акцепт може бути повним чи частковим.

Повний акцепт означає, що трасат повністю виплатить зазначену у векселі суму у встановлений термін.

Частковий акцепт означає, що боржник згоден виплатити лише частину суми. Отже, інша частина суми платежу залишається неакцептованою. Векселетримач повинен погодитися з мастичним акцептом та спрямувати протест проти неакцептованої суми. Отже, векселетримач має право пред'явити регресивні вимоги всім зобов'язаним за векселем особам. Цей порядок передбачено Женевською конвенцією.

В англійському законодавстві існує інший порядок дії повного та часткового акцепту. Повний акцепт має безумовний характер. Проте англійське вексельне право допускає встановлення певних умов здійснення платежу. У векселі, зокрема, може бути зафіксовано можливість платежу лише після здійснення будь-якої події. Якщо подія відбулося, то платник може погодитися на часткову оплату вексельної суми, тобто. зробити обмежений (частковий) акцепт. Векселетримач має право відмовитися від обмеженого акцепту.

Вексель може бути пред'явлений до акцепту в будь-який час, починаючи з дня його видачі до дати настання платежу. Допускається пред'явлення векселя до акцепту та після закінчення терміну платежу. Боржник відповідає за векселем точно так, як прийняв би вексель до настання терміну платежу.

Що стосується відмови платника від акцепту пред'явленого векселі чи відмовитися від здійснення платежу вже акцептованого векселі векселетримач має право опротестувати вексель, тобто. пред'явити регресивні вимоги до попередніх власників векселя, підписи яких стоять на індосаментах.

Звернення векселів

Перехід векселі від однієї особи до іншої здійснюється шляхом здійснення на зворотному боці векселі передавального напису, який називається індосаментом. Особу, яка здійснює передавальний напис, називають індосантом, а особа, яка отримала в результаті цього напису вексель у своє користування, - індосатом.

Залежно від обсягу відомостей, що містяться в передавальному написі, розрізняють кілька видів індосаментів.

По-перше, індосамент може бути повним чи частковим. Повний индоссамент переносить на индоссата всі права за векселем. Частковий індосамент переносить лише частину прав. За російським законодавством частковий індосамент заборонено.

По-друге, індосамент може бути бланковим, іменним чи допоміжним. При бланковому індосаменті в передавальному написі не вказується особа, за наказом якої має бути здійснено платіж. І тут вексель вважається виданим пред'явника. Індосант підписує вексель та передає його новому власнику. Якщо відбувається подальша передача векселі, то перехід здійснюється шляхом простого вручення без нового передавального напису. Вексель на пред'явника можна зробити іменним, якщо в передавальному написі вказати особу, за наказом якої здійснюється платіж.

Іменний (повний) індосамент означає, що при здійсненні передавального напису у векселі зазначено особу, якій він передається. У цьому випадку ми маємо іменний цінний папір.

Допоміжний індосамент здійснюється з метою довірити особі, зазначеній у передавальному написі, зробити певні операції. Зазвичай доручення дається банку отримання коштів від платника, здійснення протесту при неплатежі, на передачу векселі у заставу тощо. Одержувач векселя по допоміжному індосаменту не стає власником векселя, він лише виконує зазначене в передавальному написі доручення. Всі подальші індосаменти на векселі також можуть бути лише допоміжними.

По-третє, індосамент може бути оборотним та необоротним. Здійснюючи оборотний індосамент, векселетримач робить жодних застережень щодо векселі. Це означає, що у разі регресу він повністю відповідає за вексельними зобов'язаннями.

Безоборотний індосамент відбувається з певним застереженням «без обороту мене», тобто. у разі неакцепту або несплати боржником вексельної суми особа, яка вчинила безоборотний індосамент, знімає з себе відповідальність за вексельними зобов'язаннями. І тут солідарну відповідальність за векселем несуть усі особи, які зробили оборотний індосамент.

Передавальний напис зазвичай робиться на зворотному боці векселі. У ряді випадків, якщо передбачається, що вексель матиме багато передавальних написів, то для індосаментів робиться додатковий аркуш, який називається аллонжем.

Авалювання

З метою підвищення надійності векселя та підвищення гарантії проведення платежу здійснюється авалювання векселя третіми особами.

Аваль- це порука юридичної особи, яка гарантує повну чи часткову оплату векселі у разі невиконання боржником своїх зобов'язань. При авалюванні на лицьовій стороні векселі робиться напис: «Вважати за аваль». Аваль може видаватися за будь-яку відповідальну за векселем особу. У зв'язку з цим аваліст повинен вказати особу, за яку він доручається. Якщо така вказівка ​​відсутня, вважається, що аваль виданий за векселедавця.

Слід зазначити, що забороняється видавати аваль учасників вексельного обороту, які зняли з себе відповідальність за векселем. Наприклад, за боржника, який не акцептував вексель, або за індосанта, який у передавальному написі вказав: «Без обороту на мене».

Проставлення авалю робить аваліста учасником вексельного обороту, тобто. він поруч із іншими особами, які поставили підписи на векселі, несе солідарну відповідальність перед векселедержателем. Якщо аваліст здійснив оплату за векселем, то він, як учасник вексельного обороту, набуває права вимоги відшкодування сплаченої суми до особи, за яку він сплатив, а також до всіх інших учасників, зобов'язаних цій особі.

Терміни платежу

Обов'язковим реквізитом векселі є вказівку терміну платежу. Залежно від фінансового стану векселедавця чи трасата можуть бути зазначені різні варіанти визначення дати платежу. У практиці вексельного звернення застосовують такі терміни платежу:

1. Термін платежу не фіксований, а визначається по пред'явленні векселі. І тут у векселі має бути зазначено: «Оплатіть по пред'явленні». У ряді випадків встановлюють часовий інтервал, протягом якого вексель може бути пред'явлений до оплати. На векселі вказують, що він може бути пред'явлений не раніше якоїсь конкретної дати. Якщо інтервал не заданий, то вексель пред'являється до оплати у будь-який час, але не пізніше одного року з дня його виставлення.
2. Термін оплати встановлюється протягом певної кількості днів від дати пред'явлення векселя. Даний варіант вказівки термінів платежу супроводжується написом, наприклад: «Платіть через 30 днів після пред'явлення». Датою пред'явлення вважається дата акцепту на оплату або дата протесту в акцепті. При цьому слід враховувати загальний термін обігу векселя, який не повинен перевищувати одного року. Тому вексель необхідно пред'явити заздалегідь, щоб термін обігу векселя разом із періодом оплати не був більше року з дня складання векселя.
3. Термін оплати встановлюється протягом певного періоду від дня складання. За таких умов вексель повинен містити фразу: «Оплатіть через стільки днів з дня виставлення» - і може бути пред'явлений до сплати буквально наступного дня після складання. Однак трасат може сплатити вексель в останній день зазначеного періоду.
4. Оплата у визначений день. У векселі у разі вказується конкретна дата платежу.

Облік

Під урахуванням векселя розуміється його передача векселедержателем банку щоб одержати вексельної суми до дати платежу. За облік векселі банк стягує плату, відшкодовуючи векселедержателю суму, зазначену у векселі, з відрахуванням облікового відсотка (дисконту).

Векселі бувають двох типів:

• вексель, у якому зазначено абсолютну суму, що підлягає виплаті боржником;
• вексель, у якому, крім абсолютної суми боргу, передбачено нарахування відсотків на зазначену суму.

ІНШІ ВЕКСЕЛЯ

зустрічні, взаємні векселі, які пов'язані з комерційною угодою; кредитор за одним із дружніх векселів є боржником по другому. Дружні векселі виписуються один одному з метою подальшого отримання за ними банківського кредиту шляхом урахування таких векселів у банку.

• - Валюта, в якій виставлений вексель. У міжнародній торгівлі В.В. - валюта країни кредитора чи боржника.

  Словник бізнес термінів

• - грошова одиниця, в якій виставлено вексель.

  Словник юридичних термінів

• - Сукупність векселів, що належать будь-якій особі, дебіторська заборгованість за векселями. також: Векселі Дебіторська заборгованість  ...

  Фінансовий словник

• - стаття пасиву балансу компаній ряду країн, що є безумовними зобов'язаннями компанії сплатити певну суму грошей через якийсь час...

  Великий бухгалтерський словник

• - заборгованість за розрахунками з покупцями, замовниками та іншими дебіторами, забезпечена одержаними векселями, враховується підприємством на рахунку "Векселі одержані"...

  Великий бухгалтерський словник

• - обманні векселі, що виписуються без відповідної підстави та викликають штучне збільшення заборгованості неспроможного боржника.

  Довідковий комерційний словник

• - Акцепт за переказним векселем - це прийняття платником зобов'язання сплатити вексель у разі настання зазначеного у ньому терміну. Згода банку взяти на себе гарантії платежу за векселем свого клієнта.

  Термінологічний словник бібліотекаря з соціально-економічної тематики

• - властивість незалежності юридичної сили векселя від наявності, відсутності та змісту підстави видачі векселя.

  Фінансовий словник

• - згоду на оплату векселя, що оформляється у вигляді відповідного напису акцептанта на векселі. Акцепт пов'язаний насамперед із траттами, які на відміну від простих векселів, як правило, не видаються позичальником, а...
• - 1) купівля банком або спеціалізованою кредитною установою векселів до закінчення їх строку шляхом оформлення передавального напису.

  Енциклопедичний словник економіки та права

• - Загальнодоступна газета, вид. у СПб. з 1903 р., спочатку щотижня, а з 1904 р. двічі на тиждень Вид.-ред. кн. В. П. Мещерський...

  Енциклопедичний словник Брокгауза та Євфрона

• - дод., кількість синонімів: 2 зближався, що зізнавався...

  Словник синонімів

• - дод., у синонімів: 5 вступив у дружбу зблизився здружився зізнався, що зізнався...

  Словник синонімів

• - дод., кількість синонімів: 1 зближуючий...

  Словник синонімів

• - дод., кількість синонімів: 1 зблизив...

  Словник синонімів

• - дод., кількість синонімів: 4 закорінений закоренився подружився подружився...

  Словник синонімів

"ДРУЖЕВІ ВЕКСЕЛЯ" в книгах

ДРУЖНІ ВІДНОСИНИ